프리랜서 연말정산 종합소득세

지금 프리랜서 연말정산으로 검색하여 이글을 보신 분들은 프리랜서 연말정산이라는 말이 잘못된 것을 알게되실 것입니다. 프리랜서는 연말정산이 아닌 종합소득세신고 라고 합니다.

 

회사를 다니는 직장인을 대상으로 1년간의 근로소득에 대해 회사에서 일괄로 처리해주는 것을 연말정산이라고 하며, 근로소득외의 사업소득 등은 종합소득세 신고를 하면 됩니다.

 

목차

• 프리랜서 종합소득세 신고란?
• 프리랜서 종합소득세 신고방법
• 프리랜서 종합소득세 신고유형
• 단순경비율 vs 기준경비율
• 기준경비율 절세 팁

 

프리랜서 종합소득세 신고란?

 
회사에서 직장인이 받는 소득은 근로소득이라 하며, 프리랜서가 받는 소득은 사업소득이라고 합니다.
사업소득에는 프리랜서뿐 아니라 자영업, 개인사업등을 통해 얻는 소득을 포함하는 말입니다. 
회사에서 근로소득에 대해 일괄처리해주는 연말정산과 달리 사업소득은 직접 종합소득신고를 통해 세금을 납부해야 합니다.
 

프리랜서가 받는 수입은 원천징수 대상으로 소득을 얻게되면 이미 3.3%의 세금을 떼고 받게 되는 것인데요, 이렇게 미리 납부된 세금과 실제 한해동안 내야할 세금을 비교하여 결과에 따라 돌려받거나 더 내게 됩니다.
근로소득자의 연말정산도 같은 원리이죠.
 
공제 항목을 잘 체크하시고, 특히 사용한 경비를 많이 증빙할 수록 절세 효과가 있으니 되도록 많은 경비를 증빙해야 하겠습니다.
 
 

 

프리랜서 종합소득세 신고방법

프리랜서 종합소득세 신고는 먼저 연말정산 기간인 1월과는 다르게 종합소득세 신고는 5월1일~31일에 이루어지니 프리랜서시라면 해당 기간에 하시면 되겠습니다.

관할 세무서에 직접 방문하여 수기로 작성  

직접 관할세무소 민원실에 접수하시거나 관할세무서에 우편접수 하실 수 있습니다. 직접하실 때에는 국세청 홈페이지에서 신고서 서식을 내려받거나 세무서에 비치된 신고서를 작성하시면 됩니다.
 
주요 신고서 서식은 아래 국세청 사이트에서 발급받으실 수 있습니다.

국세청 주요서식 바로가기

 

 

홈택스/손택스 전자신고

PC에서 홈택스나 모바일에서 홈택스 앱을 설치하시고 로그인 하시면 아래 절차를 통해 누구나 종합소득신고를 하실 수 있습니다.
절차는 아래와 같습니다.
홈택스 → 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 신고 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
 

홈택스 바로가기

 

프리랜서 종합소득세 신고유형

 
프리랜서 종합소득세 신고에서 무엇보다 중요한 것의 나의 신고유형을 아는 것인데요, 이러한 신고유형은 4월이나 5월 초가 되면 우편이나 카톡 또는 문자를 통하여 안내문을 받아보고 누구나 확인하실 수 있습니다.
이러한 안내문에는 나의 신고유형과 소득금액과 미리떼인 각종 공제금액들이 작성되어 있는데요, 
  

신고유형은 아래 표처럼 소득금액에 따라 결정이 됩니다.(2022년 소득 기준)

 

복식부기 의무자, 간편장부 대상자 중 기준경비율 대상자, 간편장부 대상자중 단순경비율 적용 대상자중 안내문으로 받아본 유형에 해당되는 신고를 홈택스나 손택스에서 선택하셔서 작성하시면 됩니다.
직전 년도 수입이 2천4백만원 미만인 경우에는 단순경비율을 적용 받으시겠습니다.
 
작성방법에 대한 자세한 설명은 아래 국세청 홈택스 영상으로 확인해 보시면 좋겠습니다. 세무사를 통해 작성하기로 하셨더라도 아래 영상을 확인해보신 후 직접 할 만한 경우 비용을 아끼셔서 직접 해보셔도 좋을 거 같네요.

☞ 단순 경비율 대상자 작성방법

단순 경비율 작성방법 영상 바로가기

 

☞ 기준 경비율 대상자 작성방법

기준 경비율 작성방법 영상 바로가기

 

☞ 복식부기 의무자  작성방법

복식부기 작성방법 영상 바로가기

 
 

단순경비율 vs 기준경비율

구분	단순경비율	기준경비율
대상	수입금액이 일정금액 이상인 프리랜서나 소규모사업자	단순경비율 대상보다 수입이 많은 사업자
경비 처리 방식	국세청에서 정한 경비율을 적용해 간단하게 경비산정	실제 발생한 경비(증빙 필요) + 기준경비율을 적용해 산정
증빙 필요 여부	증빙 필요 없음	일부 증빙 필요

 
단순경비율 : 실제 지출한 경비와 관계없이 국세청이 정한 비율대로 경비가 자동 적용됩니다.
절차가 간편하지만 실제 지출한 경비보다 적게 인정될 가능성이 있다고 볼 수 있습니다.
따라서 실제 경비 지출이 적고, 따로 증빙이 어렵거나 수입이 많지 않은 경우에 유리할 수 있습니다.
 
기준경비율 : 실제 경비가 많이 들어가는 업종이라면 절세 효과가 크겠습니다. 경비 증빙을 위해 영수증과 자료 관리가 필수적이겠습니다. 따라서 기준 경비율은 업무 관련 비용이 많고, 증빙이 가능한 경우 유리할 수 있습니다.
 

기준경비율 절세 팁

기준경비율을 적용하는 경우, 아래 사항을 잘 챙기면 절세효과를 누릴 수 있습니다.
 
경비로 인정받는 업무관련 지출
 

• 사무실 운영비: 집에서 일하는 경우, 월세 일부를 업무 공간 사용분으로 경비 처리 가능
• 기기 및 장비 구매: 노트북, 태블릿, 프린터 등 업무용 기기 구매비
• 통신비: 업무용 인터넷, 전화비
• 광고 및 홍보비: SNS 광고비, 홈페이지 운영비
• 출장비 및 교통비: 업무상 이동 비용(택시비, KTX, 항공권 등)
• 교육비 및 서적 구매비: 업무 관련 온라인 강의, 책 구입 비용

경비 증빙을 철저히 준비하기

• 사업용 카드 사용: 가급적 사업용 카드(신용카드, 체크카드) 사용
• 세금계산서, 현금영수증 챙기기
• 통장 거래 내역 보관: 개인 계좌와 구분하여 업무용 계좌 사용하는 것이 좋음

 
위 내용을 확인하셔서 절세 효과를 극대화 해보시기 바랍니다.